Специальные режимы налогообложения (УСН и ЕНВД)
для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей (ИП)
для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей (ИП)
Вы получите полноценный комплекс знаний и навыков, необходимый для работы индивидуальных предпринимателей и организаций, чья деятельность относится к малому бизнесу.
Вы будете уметь:
- формировать уверенную и юридически грамотную позицию в сложных вопросах налогообложения;
- использовать все возможности минимизации налоговой нагрузки;
- создать устойчивую модель процветающего собственного дела;
- ориентироваться в системе законодательства, норм и правил, регулирующих права и обязанности налогоплательщиков.
Рассматриваются основные положения законодательства, регулирующие налоговые правоотношения и меры ответственности за нарушение норм и правил закона. Участие в курсе позволит предпринимателям и руководителям предприятий самостоятельно рассчитать налоговые платежи, подготовить налоговую отчетность, включая налоговые декларации, правильно вести первичный документооборот, книги доходов и расходов, учет активов и затрат. Отдельное внимание уделяется анализу распространенных ошибок, которые допускают налогоплательщики, разбираются конкретные жизненные ситуации, даются советы и рекомендации юридического и экономического и характера.
Курс рассчитан на широкую аудиторию предпринимателей, руководителей, бухгалтеров коммерческих организаций, участников малого бизнеса, собственников бизнес-структур.
- Строить эффективную налоговую политику;
- Прогнозировать налоговые последствия хозяйственных операций;
- Рассчитывать налоговую нагрузку,
- Владеть инструментами налоговой оптимизации, предусмотренными законом;
- Снижать налоговые риски.
- Строить финансовую систему бизнеса;
- Планировать необходимые результаты.
Рекомендуемая подготовка:
Успешное окончание курса Основы бухучёта для руководителей, менеджеров и технических специалистов или эквивалентная подготовка.
Успешное окончание курса Налогообложение 2014/2015. Ведение налогового учета, проблемы и решения или эквивалентная подготовка.
Продолжительность курса - 24 ак. ч.
Модуль 1. Основные принципы налоговой системы Российской Федерации. Виды налоговых режимов, отличия специальных налоговых режимов от основной системы налогообложения
- Современная налоговая система Российской Федерации, основные принципы, структура, права и обязанности налогоплательщиков
- Элементы налогообложения, термины и определения
- Виды налоговых режимов
- Основная система налогообложения, особенности налоговых обязанностей индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
- Требования законодательства, вступившие в силу с 01.01.2013 г., определяющие применение специальных налоговых режимов
- Федеральный закон №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Модуль 2. Упрощенная налоговая система в 2014 г. , особенности, характеристики, налогоплательщики, ограничения. Порядок определения доходов и расходов
- Единый упрощенный налог как замена основных налогов
- Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности в 2014 г.
- Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
- Порядок определения доходов
- Порядок определения расходов, разрешенных при применении УСН. Требования к расходам
- Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов
- Обязательные страховые взносы, порядок исчисления и уплаты в 2013 - 2014 гг.
Модуль 3. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия
- Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
- Расчет налоговой нагрузки с целью сравнения результата
- Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
- Минимальный налог, условия уплаты
Модуль 4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН
- Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы»
- Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
- Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
- Ответственность за нарушения по уплате авансовых платежей
Модуль 5. Порядок ведения учета на УСН
- Книга учета доходов и расходов, порядок ведения, заполнение разделов, формирование и отражение результатов деятельности
- Особенности учета и отражения расходов на основные средства и НМА
- Особенности учета и отражения убытков прошлых периодов и текущего налогового периода, перенос убытков
- Особенности учета и отражения уплаченных страховых взносов
- Практическая работа
Модуль 6. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН
- Налоговая декларация за 2013 г., требования по предоставлению
- Порядок заполнения
- Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
- Расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы »
- Примеры заполнения налоговых деклараций при наличии убытков и при переплатах
- Практическая работа
Модуль 7. Патентная налоговая система в 2014 г., особенности, характеристики, налогоплательщики, ограничения. Порядок исчисления и уплаты налога, ведение учета
- Характеристика патентной налоговой системы в 2014 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов
- Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
- Расчет патентного налогового платежа для некоторых видов деятельности
- Ведение учета, уплата налога и страховых взносов в 2014 г.
- Практическая работа
Модуль 8. Единый налог на вмененный доход в 2014 г., особенности, характеристики, налогоплательщики, ограничения. Порядок исчисления и уплаты налога, ведение учета
- Характеристика ЕНВД, условия применения в 2014 г. , ЕНВД как замена основных налогов
- Налогоплательщики, виды деятельности, вмененный доход, базовая доходность, коэффициенты, физические показатели
- Особенности постановки на учет и снятия с учета налогоплательщиков
- Расчет ЕНВД
- Ведение учета, уплата ЕНВД, особенности уменьшения налога на суммы уплаченных страховых взносов
- Расчет показателей и заполнение налоговой декларации в 2014 г.
- Практическая работа
Модуль 9. Совмещение налоговых режимов
- Правовые возможности совмещения ПНС и ЕНВД и других налоговых режимов
- Порядок ведения учета при совмещении режимов
Модуль 10. Основные риски налогоплательщика на специальных налоговых режимах при налоговых проверках
- Налоговые риски при совмещении режимов
- Риски налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы, при проведении налоговых проверок
- Актуальные примеры из судебной практики, рекомендации и советы